Bitcoin es, sin duda, una moneda descentralizada y un activo que no está sujeto a regulaciones gubernamentales. Sin embargo, varios gobiernos regulan los intercambios e inversiones en criptomonedas. Por ejemplo, el gobierno de los Estados Unidos considera legítimas las inversiones en Bitcoin, sujetas al impuesto sobre la propiedad. Sin embargo, las implicaciones fiscales para Bitcoin varían según varios factores. El siguiente artículo destaca cómo el gobierno grava las inversiones de Bitcoin. Si está interesado en el comercio de bitcoins, visite el sitio oficial de BitIQ para adquirir una guía completa sobre el comercio de criptomonedas.
Pagar impuestos sobre criptomonedas
El IRS clasifica las criptomonedas, incluido Bitcoin, como propiedad, y las transacciones con criptomonedas están sujetas a impuestos como otras transacciones relacionadas con la propiedad. Sin embargo, solo deberás pagar impuestos cuando vendas, intercambies o te deshagas de criptomonedas y recibas ganancias.
Por ejemplo, si compras Bitcoin por un valor de $1,000 y luego vendes los tokens por $1,500, deberás declarar y pagar impuestos sobre esas ganancias. Igualmente, si te deshaces del Bitcoin y registras una pérdida, puedes deducirlo de tus impuestos.
Comprar Bitcoin no es un evento imponible, lo que significa que no debes pagar impuestos cuando no vendes. Las responsabilidades fiscales sólo entran en práctica cuando participas en un hecho imponible, como la venta de criptomonedas.
El IRS ha tomado varias medidas para garantizar que los criptoinversionistas cumplan con las regulaciones fiscales. Hoy, los contribuyentes deben responder una consulta en el Formulario 1040 para determinar si han realizado alguna transacción relacionada con las criptomonedas durante el año.
El regulador fiscal requiere que los intercambios de criptomonedas presenten un 1099-K para clientes con más de 200 transacciones y volúmenes de negociación superiores a $20,000 durante el año. También ha convocado a las empresas de intercambio de criptomonedas para encontrar inversores que hayan realizado al menos $20,000 en transacciones de criptomonedas entre 2016 y 2020.
Tasas impositivas de las criptomonedas
Las tasas impositivas de las criptomonedas dependen principalmente de los ingresos de una persona o entidad, el estado de presentación de impuestos y el tiempo que tuvo la criptomoneda antes de venderla. Quienes hayan tenido Bitcoin durante un año o menos deben pagar impuestos sobre las ganancias a corto plazo, equivalentes a los impuestos sobre la renta. Por otro lado, poseer criptomonedas durante más de un año te hace elegible para pagar impuestos sobre las ganancias a largo plazo.
Según el IRS, las tasas impositivas actuales para ganancias a largo plazo en inversiones en criptomonedas oscilan entre el 0 % y el 20 %. Puedes declarar los impuestos como persona soltera, cabeza de familia o en forma conjunta si estás casado. Lo mismo se aplica a la presentación de impuestos sobre ganancias a corto plazo. El regulador grava las ganancias a corto plazo como ingresos ordinarios, con tasas de interés que van del 0% al 37%.
Cómo determinar si debes impuestos sobre Bitcoin
Debes pagar impuestos de criptomonedas si usas tu Bitcoin de alguna manera, y su valor aumentó desde que compraste los tokens. Los eventos imponibles clave para las transacciones de Bitcoin incluyen:
- Vender Bitcoin a cambio de monedas fiduciarias.
- Usar Bitcoin para el pago de bienes y servicios.
- Intercambiar Bitcoin con otras criptomonedas.
Si has utilizado Bitcoin en cualquiera de los eventos imponibles anteriores y su valor ha aumentado con el tiempo, debes pagar impuestos al IRS. Puedes determinar lo que debes comparar la base del costo o la cantidad de dinero pagada para adquirir la criptomoneda con su precio de venta o sus ganancias. Sin embargo, las cosas suelen complicarse cuando se intercambia Bitcoin con otras criptomonedas. El IRS estipula que aquellos que intercambian una criptomoneda por otra deben informar cualquier ganancia obtenida en USD en sus declaraciones de impuestos.
En general, el uso de Bitcoin para comerciar y pagar bienes y servicios conlleva implicaciones fiscales. Sin embargo, no debes pagar impuestos sobre Bitcoin si no vendes. Así que es bueno que lo sepan, por si en un futuro desean hacer este tipo de transacciones.